各部门、院（系）：
按照新政府会计制度改革要求和学校《潍坊医学院固定资产管理办法》（潍医办字〔2019〕18号）规定，结合学校工作实际，经研究并报请学校同意，决定在全校进行固定资产清查工作，相关通知发布如下：
一、清查基准日和范围
1．清查基准日
本次固定资产清查工作，统一以2018年12月31日为清查基准日。
2．清查范围
全校在账和未在账的各类固定资产（不含图书类）。
二、固定资产清查的方法
1．固定资产清查工作本着“谁管理使用，谁负责清查盘点”的原则，由各部门、院（系）具体负责实施。资产入账到哪个部门，由哪个部门负责清查；不在账的资产，谁使用谁负责清查和管理，不得出现漏报漏管现象。
2．本次固定资产清查工作采取部门、院（系）自查，资产管理处督查的方式。为了方便清查，资产管理处根据“固定资产系统账”制作成了“潍坊医学院固定资产清查表”，部门、院（系）以学校固定资产管理信息系统账为基础结合“清查表”，进行清查盘点，确保信息完整、准确，账、卡、物相符。
3．按账查物、以物对账，逐一核实，逐项核对，做到准确无误，不重不漏，如实反映本部门固定资产使用现状和存量情，并根据资产清查情况，补充、完善“潍坊医学院固定资产清查表”。
三、清查内容
1．查资产：以“固定资产管理系统”和“清查表”为基础,逐件核对、逐项落实，所查资产要账、卡、物三者相符。
2．查标签：资产标签除要与资产本身相符外，标签上的名称、使用单位、编码必须与资产管理系统中的信息一致。
3．查状态：对固定资产的现状进行确认，包括在用、盘亏、盘盈等。
4．查责任人：固定资产账上表明的使（领）用人即是资产保管责任人，检查资产责任人与实际是否一致。
5．查地点：资产实际存放地点与资产管理系统中相关信息一致。
6．查资产使用方向：核实每项资产的主要使用方向或用途，包括教学、科研、行政、后勤保障、离退休、其他等。
7．查无形资产：无形资产是指没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。不构成相关硬件不可缺少组成部分的应用软件，应当确认为无形资产，如：软件、系统、课件、非专利技术等。
四、工作要求
1．充分认识资产清查工作的重要性。固定资产清查是加强资产管理，完善资产信息，优化资产配置，提高资产使用效益，确保账、卡、物相符的有效举措。资产清查情况，已列入了学校年度绩效考核标准，各部门、院（系）要高度重视，统一思想，严格执行清查要求，确保按期完成清查任务。各单位须指定专人负责，《潍坊医学院固定资产清查联系人名单》（见附件1）请于4月25日前报资产管理处，资产管理处将组建工作群，发布相关通知和材料；资产管理处联系人：李复臣、刘聪，联系电话：8462559。
2．根据清查情况认真填写《潍坊医学院固定资产清查表》和《清查汇总表》纸质版和电子版。其中，清查表电子版的填写为：“清查情况（数量）”查到的在“核查数”栏填1、没查到的在“盘亏”栏填1、盘盈的在“盘盈”栏填1，并填写相关信息；使用方向、现状、是否是无形资产（软件、课件）等3个项目通过下拉式菜单方式选填。
3．因2016年资产清查盘亏资产的销账处理上级财政部门未作批复，尚不能销账。本次清查盘亏的资产，如属于2016年资产清查时已确认为“盘亏”，且按要求提供了相关证明材料的，本次可不再提供相关材料；如属于2016年资产清查后出现的“盘亏”，必须按要求提供相关说明和证明材料。
4．对有物无账的（盘盈），除在实物上做好标记外，要查明其来源，做好详细登记，满足入账标准的，及时办理入账手续。
5．资产使用人与实际使用（管理）人不符的（含因退休、调动等原因工作人员离开本单位后，名下仍有资产的），本次清查必须做好相关资产的移交工作。
6．清查中发现资产标签不符、不清和缺失的，由部门、院（系）汇总及时到资产管理处申请打印，重新粘贴。
7．需要调整、补充、完善的资产信息，应及时到资产管理处办理。
8．纸质固定资产清查表“使用人（签字）”必须由使用（管理）人本人签名。
各部门、院（系）清查结束后，需提交固定资产清查表和固定资产清查汇总表各一份，以电子版（发送至邮箱zcxxk@wfmc.edu.cn）和纸质版（需部门领导签字盖章）两种形式于5月17日前报送资产管理处。
资产管理处
2019年4月20日
